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Metodología y enfoque
Nuestra metodología y enfoque cumplen con los más altos estándares de calidad, con el cuidado y profesionalismo requerido, con conocimiento previo del negocio, alineado a sus necesidades.
Como revisores fiscales, nos comprometemos a dar cumplimiento a nuestra propuesta de calidad y valor, brindando apoyo oportuno a la alta dirección y equipo administrativo siendo generadores de alertas y recomendaciones pertinentes.
Contamos con evaluaciones permanentes de conflictos de interés e independencia de nuestros equipos de auditores, en cumplimiento de nuestro compromiso de objetividad y calidad del servicio, en nuestra firma nos hemos comprometido en promover y aplicar nuestras políticas de ética y conducta, así como los principios y valores que representan nuestra organización.
Para el desarrollo de nuestro servicio, consideramos que el principal direccionador es el conocimiento y entendimiento de su negocio y operación.
Para nuestro entendimiento consideraríamos:
- Objetivos estratégicos.
- Iniciativas y proyectos.
- Gobierno corporativo y estructura.
- Cambios internos, externos y regulaciones.
- Comportamiento del mercado y entorno.
- Situación financiera y obligaciones regulatorias.
- Políticas y procedimientos de áreas críticas, contables y financieras.
Identificación de riesgos internos (fraude, regulatorios, financieros, ambientales, entre otros) y definimos su valoración, evaluamos la efectividad de los controles manuales y automáticos definidos por la administración y realizamos una evaluación del nivel de madurez de su control interno.
La evaluación del control interno es una actividad periódica y fundamental para emitir la opinión del Auditor Externo sobre la preparación, confianza y razonabilidad de los estados financieros.
| Valoración de riesgos y materialidad | Identificación y evaluación de controles | Identificación de riesgos de alto impacto | Definición de plan de trabajo para su mitigación |
Definimos y estructuramos nuestro plan de trabajo el cual considera auditorías financieras, de control y cumplimiento, focalizando nuestras evaluaciones en los principales procesos y rubros de los estados financieros, que representan mayor exposición al riesgo y que son claves para el cumplimiento de los objetivos estratégicos de la compañía. Al inicio de la revisoría se presenta el plan de trabajo, el cual depende de las necesidades propias del revisor fiscal y de las necesidades ya identificadas por la administración.
Para la ejecución del plan anual de auditoría propuesto, se define un cronograma de trabajo con los hitos de seguimiento y comunicación a la alta dirección.
Para cada actividad de trabajo propuesto diseñamos programas de auditoría a la medida del negocio, sus operaciones e industria, con el objetivo de dar respuesta a los riesgos y materialidad identificada. Nuestras evaluaciones tienen definidas pruebas de control, de detalle y de cumplimiento, con una metodología de “análisis de datos de las cifras de los estados financieros” que nos permite identificar desviaciones masivas, transacciones inusuales, tendencias y conclusiones integrales, proporcionando un alto nivel de aseguramiento y confianza.
Realizamos evaluaciones de las políticas contables y financieras de la compañía, estimaciones, valorizaciones y sobre los estados financieros de manera integral y conjunta con sus notas de revelación. Parte importante de las empresas es hacer una evaluación de inventarios, propiedad planta y equipo y la incidencia de la depreciación.
El cumplimiento de normas legales, tributarias, comerciales, estatutarias y decisiones e instrucciones de los máximos órganos, serán evaluadas, el cual emitirá informes y opinión sobre los actos administrativos y sus operaciones, en concordancia a lo establecido en las normas legales. (Código de comercio).
Nuestras validaciones son realizadas bajo una metodología de muestreo selectiva y el criterio del auditor, sobre la totalidad de la población alcanzada, por lo tanto, existen limitaciones inherentes a los procesos de auditoría de no detectarse la totalidad de las debilidades de control, errores, fraudes o actos ilegales que afecten la razonabilidad de los estados financieros.
Contamos con la trazabilidad de nuestras evaluaciones, asegurando evidencias, análisis, documentación y validaciones soportadas en nuestros papeles de trabajo, los cuales son propiedad exclusiva del Auditor Externo (Revisor Fiscal).
Al iniciar nuestra labor como Revisores fiscales definiremos con el cliente un protocolo de comunicación, en el cual se establezca el procedimiento de notificación y/o apertura de la auditoría, entendimiento de los procesos, requerimientos de información, validación de hallazgos, cierre de auditorías, reuniones periódicas y reuniones extraordinarias, de igual manera se definirán las líneas de comunicación entre las compañías y nuestro equipo de trabajo de Auditoría Externa, opinión sobre el sistema de control interno, actos administrativos, los estados financieros serán emitidos de manera objetiva, profesional, independiente y suficiente a los directivos de la compañía.
En nuestras cartas de control intermedias, notificaremos sobre situaciones relevantes y significativas que podrían afectar la razonabilidad de los estados financieros, el sistema de control interno y el cumplimiento de los objetivos estratégicos, emitiendo recomendaciones de valor, junto con la definición de acciones de mejoramiento establecidas por la administración.
Durante la ejecución de nuestra labor, nos aseguramos de que cada programa ejecutado cumpla con la calidad requerida de acuerdo a nuestra metodología y roles del equipo de trabajo asignado. Nos aseguramos de dar cumplimiento a la Norma Internacional de control (NICC1).
Nuestra firma cuenta con controles internos que aseguran la confidencialidad de la información entregada por nuestros clientes.